Jährlicher Geschäftsplan: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung

Sie fragen sich, wie Sie einen jährlichen Geschäftsplan für Ihr E-Commerce-Unternehmen erstellen? Zunächst müssen Sie verschiedene Finanzszenarien ermitteln.

In diesem Artikel führen wir Sie durch den Prozess, wie Sie mehrere Jahresszenarien so erstellen, dass Sie die Vor- und Nachteile jedes einzelnen methodisch durchdenken können und wie Ihre Ziele die Wahl des Plans, den Sie letztendlich umsetzen, beeinflussen können.

Zunächst manifestiert sich der jährliche Geschäftsplan in einem einzigen Ergebnis:ein Finanzmodell.

Wenn Sie niemanden haben, der einen jährlichen Geschäftsplan erstellen kann, sollten Sie mindestens einen Freiberufler beauftragen, der ein solides und ausgewogenes Finanzmodell für einige verschiedene Szenarien erstellen kann.

Schritt 1: Das Finanzmodell

Unserer Meinung nach sollten Sie diese Prognosen erstellen, um3 Schlüsselkennzahlen für jeden Plan zu ermitteln:

• Gesamtumsatz für das Jahr
• Gesamtgewinne/-verluste für das Jahr
• Kassenbestand am Jahresende

Ihr Finanzmodell wird aus den folgenden Prognosen bestehen (von der GuV abwärts bis zur Kapitalflussrechnung):

1. Umsatz

• Für DTC & Amazon
  • Neukundengewinnung (d. h. Ihr Wachstumsmarketingplan)
  • Umsatz mit wiederkehrenden Kunden (d. h. wie viele dieser Kunden zurückkommen werden)
• Großhandelsumsatz
  • Einheiten pro Geschäft pro Woche nach Kunde

2. Ausgaben

• Bei der Budgetierung von Ausgaben in Ihrem Finanzmodell gibt es verschiedene Ansätze, die im Folgenden kurz beschrieben werden:
  
  • Inkrementelle Budgetierung:Ausgaben des Vorjahres, +/- ein bestimmter Prozentsatz.
    
  • Aktivitätsbasierte Budgetierung:Ausgehend von einem Umsatzziel und der Erstellung eines „Top-Down“-Budgets, um zu entscheiden, was zur Unterstützung dieses Umsatzziels erforderlich ist.
    
  • Wertorientierte Budgetierung:Analyse jedes Postens im Plan und Zuweisung des Budgets auf eine methodischere, vielleicht ROI-gesteuerte Weise.
    
  • Nullbasierte Budgetierung:Dies ist bei weitem die zeitaufwändigste Methode, aber unserer Meinung nach auch eine sehr gesunde Übung für Start-ups.
    
    Nullbasierte Budgetierung ist die Praxis, jede einzelne Ausgabe über jeden Zeitraum hinweg zu rechtfertigen.
    
    Mit anderen Worten, jede Abteilung fängt bei Null an, unabhängig von historischen Zahlen, und erstellt ein neues Budget.
    
• Umsatzkosten
  • Dies kann ein Top-Down-Plan sein, der Ihnen auch bei der Bedarfsplanung hilft
    • Zum Beispiel wird jede SKU X % des monatlichen Umsatzes ausmachen, sodass ich erwarten kann, Y Einheiten zu verkaufen.
      
• Marketingausgaben
  • Dies wird tatsächlich hauptsächlich von Ihren Neu- und Bestandskundenmodellen im Umsatz beeinflusst.
    
• Vertriebs-, allgemeine und Verwaltungskosten
  • Dies sollte ebenfalls ein Bottom-up-Aufbau sein. Sie listen jedes Mitglied Ihres Teams auf, wie viel es kostet, welche Software Ihr Unternehmen verwendet usw.
    

3. Bilanz und Kapitalflussrechnung

Die Bilanz und die Kapitalflussrechnung sind für Budgetierungszwecke mehr oder weniger Ergebnisse der GuV, daher sollten Sie sich hauptsächlich auf die GuV und ihre oben beschriebenen Komponenten konzentrieren.

Tun Sie dies dreimal für drei verschiedene Szenarien:Basisszenario, positives Szenario, negatives Szenario.

„Bull“ und „Bear“ stammen aus der klassischen Wall-Street-Nomenklatur für „Aufwärtspotenzial“ bzw. „Abwärtspotenzial“.

Ihr Basisszenario sollte das realistischste Ergebnis für das Jahr sein, das Sie in Bezug auf Umsatz und Ausgaben erwarten.

Das positive/negative Szenario kann plus oder minus 10–20 % oder mehr betragen, je nachdem, ob im Laufe des Jahres große Fragen anstehen (d. h. die Einführung neuer Produkte oder Händler usw.), die drastischere Leistungsschwankungen verursachen können.

Für unsere Zwecke im CPG-Bereich wird der Haupthebel für das Wachstum oder die Schrumpfung von Umsatz, Barmitteln und Gewinnen (die 3 Hauptkennzahlen, die den Erfolg bestimmen) die Höhe der Werbeausgaben in Dollar sein.

CPM, CAC, CTR und alle anderen Kennzahlen des Werbetrichters ändern sich, wenn wir unsere Ausgaben anpassen. Aber in Wirklichkeit sind dies Ergebnisse in unserem Modell, die davon abhängen, wie viel wir im gesamten digitalen Werbe-Ökosystem ausgeben.

Wir können mit einigen verschiedenen Ausgabenplänen experimentieren und sehen, wie sich unsere North-Star-Metriken bei jedem einzelnen ändern.

Schritt 2: Die Umsetzung des Plans

Sobald wir einige verschiedene Szenarien für das Unternehmen modelliert haben, sollten Sie alle wichtigen Stakeholder zu einem Meeting zusammenbringen, um die Machbarkeit jedes einzelnen zu besprechen.

Erscheint dieses positive Szenario erreichbar? Steht es im Einklang mit unseren Unternehmenszielen? Geht es uns mehr darum, das Jahr mit maximalen Barmitteln abzuschließen, oder wollen wir ein starkes Wachstumsjahr vorweisen?

Sobald sich die wichtigsten Stakeholder einig sind, ist es Zeit für die Umsetzung.

Führen Sie monatliche Abweichungsanalysen im Vergleich zum Budget durch, um festzustellen, wo die Dinge gut oder schlecht laufen, und scheuen Sie sich nicht, das Budget neu zu prognostizieren, wenn sich die Dinge ändern.

Das Budget sollte nicht in Stein gemeißelt sein, wenn es externe Faktoren gibt, die das Geschäft beeinflussen könnten. Erinnern Sie sich an COVID und iOS 14.5?

Jetzt haben Sie also eine Vorstellung davon, wie Sie Ihr nächstes Geschäftsjahr am besten angehen!