Hoe uw kasstroomoverzicht en winst- en verliesrekening op elkaar inwerken

Erken het belang van een sterk werkkapitaalbeheer

In eerdere artikelen hebben we manieren onderzocht om uw winst- en verliesrekening (W&V) te verbeteren. Laten we aannemen dat u stappen heeft ondernomen om uw unit economics te verbeteren, met een sterke dekkingsbijdrage op elke verkoop.

En hier is een harde realiteit: zelfs met goede marges is meer verkopen niet noodzakelijk een goede zaak als het werkkapitaal niet goed wordt beheerd. Omzet is ijdelheid. Winst is gezond verstand. Contant geld is realiteit.

Werkkapitaal vertegenwoordigt het kapitaal dat nodig is om uw dagelijkse activiteiten te financieren, zoals het bestellen van voorraad, investeren in marketing of het betalen van lonen. Het is in wezen het geld dat vastzit in de bedrijfscyclus.

En sterk werkkapitaalbeheer is een onderschatte techniek die goede e-commerce-operators goed beheersen. Het is net zo belangrijk voor uw bedrijf als uw unit economics.

Bekijk hoe de financiële overzichten op elkaar inwerken

Het is cruciaal om een diepgaand begrip te hebben van hoe de winst- en verliesrekening, balans en kasstroomoverzicht op elkaar inwerken.

U moet het geld kunnen volgen terwijl het door uw financiële overzichten en in (of uit) uw bankrekening stroomt.

U kunt elke maand winstgevend zijn op uw winst- en verliesrekening en toch geen geld op zak hebben. Dat komt omdat de cijfers op een winst- en verliesrekening de geldstroom niet daadwerkelijk weerspiegelen.

Er is een timingverschil. Omzet, uitgaven en winsten worden op de winst- en verliesrekening geboekt op basis van het accrual-principe – d.w.z. "wanneer ze worden gemaakt" – en niet wanneer contant geld daadwerkelijk van eigenaar wisselt.

Laten we een voorbeeld bekijken om dit concept tot leven te brengen. Om het "geld te kunnen volgen" door uw financiële overzichten, houden we het eenvoudig.

Stel dat u in februari een startend kassaldo van $10.000 heeft. Dit wordt weerspiegeld in de cijfers "contanten" en "eigen vermogen" op uw balans.

Maart begint, en u wilt dat geld aan het werk zetten en winst maken. U koopt op 1 maart voor $10.000 aan voorraad voor uw Amazon-winkel.

Het geld verlaat uw bankrekening om de leverancier te betalen, maar er is geen directe impact op de winst- en verliesrekening.

Op de balans neemt de post "vooruitbetaalde voorraad" toe met $10.000 en daalt uw kassaldo met hetzelfde bedrag. Het geld zit effectief "vast" in de voorraad totdat deze is verkocht, en uw kassaldo is nu nul.

Na 2 maanden wachten arriveert uw voorraad uit China op 31 april en markeert u deze als "op voorraad" op Amazon.

Uw "vooruitbetaalde voorraad" is geactiveerd als "voorraad", maar er vinden nog geen andere wijzigingen plaats in de financiële overzichten.

In mei gebeurt de actie. De vraag naar uw product is hoog, dus het verkoopt snel uit, wat tegen het einde van de maand een omzet van $40.000 oplevert.

Dit raakt nu de winst- en verliesrekening: $40.000 omzet, minus $10.000 inkoopkosten, wat een winst van $30.000 oplevert. Geweldig!

Het bijbehorende voorraadcijfer op de balans daalt om de verkopen weer te geven, maar hoe zit het met uw kassaldo? Niet zo snel.

Amazon betaalt het geld van deze verkopen niet meteen uit, dus laten we aannemen dat u het pas begin juni zult ontvangen. Hoewel de vordering op debiteuren met $40.000 zou toenemen om dit weer te geven, is uw banksaldo nog niet gestegen.

Eindelijk breekt juni aan en ontvangt u het geld van de verkopen. Dit wordt weerspiegeld in uw balans en kasstroomoverzicht.

De winst die u wilde behalen met uw initiële kapitaal van $10.000 begin maart, is drie maanden later eindelijk op uw bankrekening terechtgekomen.

Uiteraard is bovenstaand voorbeeld een enorme oversimplificatie. Het gaat ervan uit dat uw enige kosten de voorraad zijn, waarbij posten zoals leveringskosten, fulfilmentkosten en vaste bedrijfskosten worden genegeerd.

Deze weglating leidt tot een nettowinstmarge van 75%, wat enorm is voor een consumentenproduct. Het behandelt ook een enkele voorraadorder geïsoleerd, terwijl uw bedrijf in werkelijkheid meerdere van dergelijke transacties op elkaar gestapeld heeft.

Maar het bekijken van een eenvoudig voorbeeld als dit illustreert echt hoe een liquiditeitskrapte ontstaat, zelfs wanneer u een winstgevend product met een sterke vraag verkoopt.

Hoewel deze voorraadcyclus winst genereerde voor het bedrijf, werd de initiële uitstroom van $10.000 op 1 maart pas op 1 juni terugverdiend!

Stel, omwille van het argument, dat deze $10.000 alles was wat het bedrijf op 1 maart op de bank had, waardoor er maandenlang effectief een saldo van nul overbleef.

Hoe zouden ze de lonen voor maart, april en mei betalen? Hoe zouden ze de kantoorverlichting aanhouden? Hoe zouden ze investeren in nieuwe productlijnen? Kortom, dat zouden ze niet. Het bedrijf zou sterven.

Uw bedrijf is complexer dan dit voorbeeld, wat het kan makennog moeilijker om te zien wat er werkelijk gebeurt met uw kaspositie in de loop van de tijd.

Daarom is het zo belangrijk om naar het kasstroomoverzicht te kijken om de gezondheid van een bedrijf te beoordelen. U gaat niet failliet in uw winst- en verliesrekening. U gaat failliet in uw kasstroomoverzicht.